Отчет от 6.10.2016 года о результатах проведенного аудита бухгалтерской отчетности КПКГ "ГозЗайм" за первое полугодие 2016 года.

Аудиторская фирма ООО "Аудит Консалт Альянс", являющаяся членом СРО Некоммерческое партнерство "Аудиторская Палата России"(номер в реестре 8503) осуществила аудит бухгалтерской отчетности КПКГ "ГозЗайм" за период с 01.01.2016 года по 30.06.2016 года.

В оказании аудиторских услуг принимали участие:
Руководитель аудиторской проверки, аудитор Юсупова А.Р. (аттестат 01-000942 от 29.10.2012 года ,член НП "Аудиторская Палата России");
Генеральный директор ООО "Аудит Консалт Альянс",аудитор Ярема Н.В. (аттестат № К 025201 от 20.01.2006 года, член НП "Аудиторская Палата России");
Руководитель внутреннего контроля качества ,аудитор Кашина И.П. (аттестат № К 0011442 от 05.02.2004 года, член НП "Аудиторская Палата России").

Для оценки эффективности и надежности систем бухгалтерского учета и внутреннего контроля, среды, в которой осуществляется деятельность КПКГ"ГозЗайм", аудиторами был проведен анализ следующих сторон хозяйственной деятельности:
- Учетная политика и основные принципы ведения бухгалтерского учета;
- Организационная структура подразделения, ответственного за ведение бухгалтерского учета и подготовку бухгалтерской отчетности;
- Ведение бухгалтерского учета осуществляет с 10.01.2012 года Главный Бухгалтер КПКГ"ГозЗайм" Гайфуллина О.Н. Численность отдела бухгалтерии составляет 5 человек;
- Порядок отражения хозяйственных операций в регистрах бухгалтерского учета, формы и методы обобщения данных таких регистров;
- Процедуры контроля, применяемые при ведении бухгалтерского учета и составлении бухгалтерской (финансовой ) отчетности.

По результатам проведенного аудита учредительных документов КПКГ "ГозЗайм" аудиторы сделали выводы о соответствии Устава КПКГ "ГозЗайм" действующему законодательству РФ и соответствии реально применяемых документов, процедур, структур и др., положениям, указанным в Уставе Кооператива.

Аудиторы также отмечают, что полученная в ходе аудита информация позволяет подтвердить достоверность статьи баланса “Запасы”.

С целью проведения аудита денежных средств аудиторами были использованы следующие первичные документы и регистры бухгалтерского учета:
- Бухгалтерский баланс по состоянию на 30.06.2016 года;
- Отчет о финансовых результатах за 1 полугодие 2016 года;
- Регистры бухгалтерского учета за 1 полугодие 2016 года;
- Первичные документы по движению денежных средств в кассе, по расчетным счетам.

В ходе аудита также были предоставлены акты инвентаризации наличных денежных средств по всем подразделениям КПКГ"ГозЗайм", по которым данные бухгалтерского учета соответствуют фактическому наличию денежных средств.

В ходе аудита финансовых вложений аудиторы провели ряд мероприятий:
- Выборочный анализ договоров займа в части условий и порядка предоставления займов для определения правильности формирования и использования средств Кооператива;
- Проверка правильности оформления договоров займа в соответствии с условиями , определенными договором;
- Оценка полноты и правильности отражения предоставленных займов по каждому члену (пайщику) КПКГ"ГозЗайм" в разрезе договоров, а также по начисленным процентам в бухгалтерском учете и др.

Также аудиторами был осуществлен аудит учетной политики, привлеченных средств, целевого финансирования, показателей отчета о целевом использовании средств, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности, расчетов с персоналом, прочих доходов и расходов, финансовых нормативов.

Формирование общего вывода по результатам аудиторской проверки: бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношение финансовое положение КПКГ "ГозЗайм" по состоянию на 30.06.2016 года, финансовые результаты его деятельности и движение денежных средств за первое полугодие 2016 года в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности.

Отчет о результатах проведенного аудита бухгалтерской отчетности

Отчет о результатах проведенного аудита бухгалтерской отчетности