Отчет от 6.10.2016 года о результатах проведенного аудита бухгалтерской отчетности КПКГ "ГозЗайм" за первое полугодие 2016 года.


Отчет от 6.10.2016 года о результатах проведенного аудита бухгалтерской отчетности КПКГ «ГозЗайм» за первое полугодие 2016 года.

Аудиторская фирма ООО «Аудит Консалт Альянс», являющаяся членом СРО Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России»(номер в реестре 8503) осуществила аудит бухгалтерской отчетности КПКГ «ГозЗайм» за период с 01.01.2016 года по 30.06.2016 года.

В оказании аудиторских услуг принимали участие:
Руководитель аудиторской проверки, аудитор Юсупова А.Р. (аттестат 01-000942 от 29.10.2012 года ,член НП «Аудиторская Палата России»);
Генеральный директор ООО «Аудит Консалт Альянс»,аудитор Ярема Н.В. (аттестат № К 025201 от 20.01.2006 года, член НП «Аудиторская Палата России»);
Руководитель внутреннего контроля качества ,аудитор Кашина И.П. (аттестат № К 0011442 от 05.02.2004 года, член НП «Аудиторская Палата России»).

Для оценки эффективности и надежности систем бухгалтерского учета и внутреннего контроля, среды, в которой осуществляется деятельность КПКГ»ГозЗайм», аудиторами был проведен анализ следующих сторон хозяйственной деятельности:
— Учетная политика и основные принципы ведения бухгалтерского учета;
— Организационная структура подразделения, ответственного за ведение бухгалтерского учета и подготовку бухгалтерской отчетности;
— Ведение бухгалтерского учета осуществляет с 10.01.2012 года Главный Бухгалтер КПКГ»ГозЗайм» Гайфуллина О.Н. Численность отдела бухгалтерии составляет 5 человек;
— Порядок отражения хозяйственных операций в регистрах бухгалтерского учета, формы и методы обобщения данных таких регистров;
— Процедуры контроля, применяемые при ведении бухгалтерского учета и составлении бухгалтерской (финансовой ) отчетности.

По результатам проведенного аудита учредительных документов КПКГ «ГозЗайм» аудиторы сделали выводы о соответствии Устава КПКГ «ГозЗайм» действующему законодательству РФ и соответствии реально применяемых документов, процедур, структур и др., положениям, указанным в Уставе Кооператива.

Аудиторы также отмечают, что полученная в ходе аудита информация позволяет подтвердить достоверность статьи баланса “Запасы”.

С целью проведения аудита денежных средств аудиторами были использованы следующие первичные документы и регистры бухгалтерского учета:
— Бухгалтерский баланс по состоянию на 30.06.2016 года;
— Отчет о финансовых результатах за 1 полугодие 2016 года;
— Регистры бухгалтерского учета за 1 полугодие 2016 года;
— Первичные документы по движению денежных средств в кассе, по расчетным счетам.

В ходе аудита также были предоставлены акты инвентаризации наличных денежных средств по всем подразделениям КПКГ»ГозЗайм», по которым данные бухгалтерского учета соответствуют фактическому наличию денежных средств.

В ходе аудита финансовых вложений аудиторы провели ряд мероприятий:
— Выборочный анализ договоров займа в части условий и порядка предоставления займов для определения правильности формирования и использования средств Кооператива;
— Проверка правильности оформления договоров займа в соответствии с условиями , определенными договором;
— Оценка полноты и правильности отражения предоставленных займов по каждому члену (пайщику) КПКГ»ГозЗайм» в разрезе договоров, а также по начисленным процентам в бухгалтерском учете и др.

Также аудиторами был осуществлен аудит учетной политики, привлеченных средств, целевого финансирования, показателей отчета о целевом использовании средств, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности, расчетов с персоналом, прочих доходов и расходов, финансовых нормативов.

Формирование общего вывода по результатам аудиторской проверки: бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношение финансовое положение КПКГ «ГозЗайм» по состоянию на 30.06.2016 года, финансовые результаты его деятельности и движение денежных средств за первое полугодие 2016 года в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности.

документ документ